Давайте начистоту: кто из нас не путался в этих двух словах
— «налог» и «сбор»? Я вот, признаюсь, по молодости лет,
когда только начинала разбираться в хитросплетениях бухгалтерии, тоже грешила
этим делом. Помню, как однажды, заполняя какую-то декларацию, машинально поставила
галочку не там, где нужно, и чуть не попала на штраф. С тех пор я твердо решила
для себя: с налогами и сборами шутки плохи, нужно разбираться.
Так что же это за «звери» такие и чем они
отличаются друг от друга? Почему нельзя просто сказать «деньги в
казну» и забыть об этих юридических тонкостях? Давайте разберемся вместе
простым и понятным языком, без скучных терминов и занудных лекций.
Налог: отдаём просто так, за красивые глаза (государства,
конечно)
Начнём с налога. Самое главное, что нужно запомнить: налог —
это обязательный, безвозмездный и безвозвратный платёж. Звучит сложновато,
правда? Сейчас расшифрую. Обязательный — значит, что платить его должны все,
кто подпадает под определённые критерии. Например, если вы владеете квартирой,
то обязаны платить налог на имущество. Если получаете зарплату — платите
подоходный налог. И так далее.
Безвозмездный — это самое интересное. Это значит, что вы
платите налог не за что-то конкретное, а просто так, потому что государство
решило, что вам нужно платить. То есть вы не получаете взамен какую-то
конкретную услугу или товар. Вы просто отдаёте часть своих денег в общую казну,
а государство уже решает, на что их потратить: на дороги, школы, больницы,
армию, пенсии и так далее. В общем, на всё то, что составляет понятие
«общественное благо».
Безвозвратный — тут всё понятно. Отдали деньги — забудьте о них.
Никто вам их обратно не вернёт (если, конечно, вы не переплатили случайно и не
подали заявление на возврат).
Личный пример: как-то раз, будучи студенткой, я
подрабатывала копирайтером. И вот, получила свой первый гонорар, гордо пошла в
магазин и купила себе… ну, не важно что. Важно то, что я совершенно забыла о
налогах! А потом мне пришло письмо из налоговой, где чёрным по белому было
написано, что я должна заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Пришлось раскошелиться. С тех пор я всегда помню, что с доходов нужно платить
налоги, даже если эти доходы кажутся мне копеечными.
Совет: не забывайте о налогах. Лучше заранее разобраться,
какие налоги вам нужно платить и как это делать правильно. Иначе потом придётся
платить ещё и штрафы.
Сбор: платим за конкретную услугу или разрешение
Теперь перейдём к сборам. Сбор — это тоже обязательный
платёж, но, в отличие от налога, он взимается за совершение юридически значимых
действий или за предоставление определённых услуг. То есть вы платите сбор не
просто так, а за что-то конкретное. Например, за выдачу паспорта, за
регистрацию автомобиля, за лицензию на охоту, за проезд по платной дороге и так
далее.
Самое главное отличие сбора от налога — это целевой
характер. Вы платите сбор за конкретную услугу или разрешение, и государство
обязано вам эту услугу предоставить или это разрешение выдать, если, конечно,
вы выполнили все необходимые условия.
Пример из жизни: решила поменять водительское удостоверение.
И вот прихожу я в ГИБДД, подаю документы, и мне говорят: «С вас
госпошлина». Я, конечно, удивилась: «Какая ещё госпошлина? Я же
просто меняю права!». А мне объяснили, что госпошлина — это и есть сбор за
выдачу нового водительского удостоверения. Пришлось платить. Но зато я получила
новые права и теперь могу спокойно ездить за рулём.
Совет: перед тем как обращаться за какой-либо услугой в
государственные органы, узнайте, нужно ли платить сбор. Иначе может получиться
неприятный сюрприз.
Ключевые отличия: в чём суть?
Давайте ещё раз, коротко и ясно, зафиксируем основные
отличия между налогом и сбором:
-
Налог: безвозмездный платёж в бюджет. Платим просто так, за
общее благо.
-
Сбор: платёж за конкретную услугу или разрешение. Получаем
что-то взамен.
Налоги регулируются Налоговым кодексом РФ, а сборы —
различными федеральными законами и нормативными актами. Это тоже важно знать,
если вы хотите досконально разобраться в этом вопросе.
Представьте, что вы решили открыть свой бизнес. Вам нужно
будет платить налоги: налог на прибыль, налог на имущество (если у вас есть
офис), НДФЛ за сотрудников и так далее. Но, кроме налогов, вам могут
понадобиться и сборы: за регистрацию бизнеса, за лицензию на определённые виды
деятельности, за получение разрешений на строительство и так далее.
А есть ли что-то общее?
Несмотря на все различия, у налогов и сборов есть и кое-что
общее. Во-первых, и то и другое — это обязательные платежи в бюджет. Во-вторых,
и налоги, и сборы регулируются законодательством. В-третьих, за неуплату
налогов и сборов предусмотрены штрафы и другие санкции.
Поэтому, как бы вам ни хотелось избежать этих платежей,
лучше платить вовремя и в полном объёме. Иначе потом будет дороже.
Зачем нам всё это знать?
Возможно, вы спросите: «Зачем мне, обычному человеку,
всё это знать? Пусть бухгалтеры и юристы разбираются!». Но я считаю, что
каждый гражданин должен иметь хотя бы общее представление о том, как устроена
налоговая система и чем налоги отличаются от сборов.
Во-первых, это поможет вам лучше понимать, куда идут ваши
деньги и как государство их тратит. Во-вторых, это позволит вам избежать ошибок
при заполнении налоговых деклараций и других документов. В-третьих, это даст
вам возможность защищать свои права, если вы считаете, что с вас незаконно
требуют заплатить налог или сбор. Да и просто это полезно для общего развития.
Чем больше вы знаете, тем меньше шансов, что вас обманут или введут в
заблуждение.
Так в чём же разница?
Итак, давайте подведём итог. Налог — это безвозмездный
платёж в бюджет, который мы платим просто так, за общее благо. Сбор — это
платёж за конкретную услугу или разрешение, которое мы получаем от государства.
Вот и вся разница.
Надеюсь, что после этой статьи вам стало немного понятнее,
чем отличаются налоги от сборов. И помните: знание — сила. Чем больше вы знаете
о налогах и сборах, тем меньше шансов, что вы попадёте в неприятную ситуацию.
Лично я считаю, что налоговая система должна быть более
простой и понятной для обычных граждан, чтобы каждый мог легко разобраться,
какие налоги ему нужно платить и как это делать правильно. А то иногда кажется,
что специально всё усложняют, чтобы запутать людей и содрать с них побольше
денег. Но это уже совсем другая история…
Изображение в превью: